Optimiser sa fiscalité personnelle

L'impôt sur le revenu en France

L'impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif à plusieurs tranches. Le revenu fiscal de référence (RFR) détermine votre taux marginal d'imposition et votre éligibilité à certaines aides.

Le prélèvement à la source, instauré en 2019, signifie que l'impôt est prélevé mensuellement sur vos revenus. Vous devez tout de même vérifier votre situation lors de la déclaration annuelle.

Les abattements courants

Plusieurs abattements réduisent votre assiette fiscale :

• Frais professionnels : abattement forfaitaire de 10 % ou déduction des frais réels.
• Donations et legs : abattements annuels selon le lien de parenté.
• Déficits fonciers : imputables sur les revenus fonciers globaux.

Les crédits d'impôt

Contrairement à l'abattement qui réduit l'assiette, le crédit d'impôt réduit directement l'impôt dû. Les principaux sont :

• Crédit d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile (CESU).
• Crédit d'impôt transition énergétique (CITE, devenu MaPrimeRénov' pour les travaux importants).
• Crédit d'impôt pour les frais de garde d'enfants.

Les prélèvements sociaux

Les revenus du capital (intérêts, plus-values, dividendes) sont soumis aux prélèvements sociaux (17,2 % au total). Certains produits d'épargne réglementée (Livret A, LEP) en sont exonérés.

Calendrier fiscal

Les dates clés à retenir :

• Déclaration de revenus : mai-juin.
• Avis d'imposition : fin juillet-août.
• Paiement de l'impôt : mensualités ou échéances trimestrielles.
• Date limite pour les réductions et crédits : 31 décembre de l'année d'imposition.

Optimisation licite

L'optimisation fiscale consiste à utiliser les mécanismes légaux pour réduire son impôt. Elle est distincte de la fraude fiscale, qui est illégale. Les principaux leviers licites sont : le PEA, l'assurance-vie, la défiscalisation via l'investissement locatif (Duflot, Pinel, Denormandie selon les périodes), et les dons aux associations reconnues d'utilité publique.

Source et mise à jour : Guide publié le 30 mai 2026. Dernière mise à jour : 30 mai 2026.

Avertissement : ce guide fournit une information générale. Il ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Pour toute décision, consultez un expert-comptable ou un conseiller fiscal.